Pronájem zařízení a povinnost registrace k DPHGarance
19.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost, plátce DPH, pronajímá zařízení (hmotný majetek) do EU i do třetích zemí. Po dvou letech pronájmu zákazník zvažuje, že by si zařízení od nás odkoupil, fyzicky se tedy zařízení nachází u něj. Jaký režim DPH zvolit při prodeji, když se zařízení…
Služby odborně způsobilé osoby v daňové evidenci a DPHGarance
4.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
OSVČ neplátce daně provede v Německu služby odborně způsobilé osoby k prevenci rizik na stavbách u hlediska BOZP. Tuto poskytnutou službu bude fakturovat společnosti A (plátce CZ), ta to s marží přeúčtuje na společnost B (taktéž plátce CZ). A údajně i…
Dodání zboží na Kypr a DPHGarance
2.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodáváme zboží na Kypr do severní i jižní části. Dodací podmínka FCA ČR. Je dodávka do severní části Kypru považována za vývoz do 3. zemí (máme vývozní JSD, jsme vývozci)? Nebo se jedná o dodání do EU (zákazník poskytl svůj VAT)? Jak uvádět do…
Dovoz automobilu z EUGarance
29.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Náš zákazník koupil v Belgii v 04/2024 luxusní vozidlo v ceně 208 000 EUR. Vozidlo bude vloženo do majetku. Záloha na toto vozidlo byla uhrazena již v období 11/2023, takže nárok na odpočet DPH by měl být v plné výši. DPH z belgické strany mu bylo vráceno. Aby…
Osvobození vývozu od daněGarance
22.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma A prodá zboží firmě U s dodací podmínkou FCA. Na vývozním českém JSD bude jako vývozce uvedena firma A. Přepravu uskutečňuje buď firma A, nebo U.
Montáž v Německu pro firmu s CZ DIČGarance
15.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme česká firma plátci DPH. V Německu registrováni nejsme. Česká firma plátce DPH si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla od nás chtějí montovat v Německu. S jakou daní máme vystavit daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…
OSVČ v ČR, zároveň zaměstnanec v NěmeckuGarance
8.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsem občankou ČR a i zde žiji. V ČR podnikám jako OSVČ. V březnu 202X jsem navíc začala pracovat v Německu – nejprve na 75% úvazek, později jen na 50% úvazek. Od března 202X tedy nadále podnikám v ČR a zároveň jsem zaměstnaná v Německu. Můžete mi, prosím,…
Krátkodobý pronájem stroje do Německa a DPHGarance
24.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce DPH pronajme pracovní samojízdný stroj (má SPZ) německému plátci DPH. Německý plátce bude stroj používat v Německu. Bude se jednat o krátkodobý pronájem.
Prodej nemovitosti na SlovenskuGarance
24.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V roce 2022 jsme koupili nemovitost na Slovensku, faktura byla s DPH a toto jsme si vynárokovali. Pokud bychom nemovitost letos prodali, jak to bude s DPH?
Fakturace služeb na Kajmanské ostrovyGarance
22.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Rezident ČR a neplátce DPH bude fakturovat poradenské a konzultační služby ve výši překračující 2 mil. Kč na Kajmanské ostrovy. Bude mít nějaké povinnosti z hlediska DPH?
Fakturace před dodáním nového vozidla do EUGarance
21.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Budeme jako plátci DPH prodávat plátci DPH v Litvě nový nákladní automobil. Ještě není vyroben, ale kupující chce již konečnou fakturu. Je zaplacená záloha v plné výši vozidla. Můžeme vystavit tedy konečnou fakturu s osvobozením? Nebude problém s tím, že…
Ubytování ukrajinských zaměstnanců z pohledu DPHGarance
15.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost (plátce DPH) poskytuje ubytování našim ukrajinským zaměstnancům (vše v pracovní smlouvě i interní směrnici). Zaměstnanci na ubytování přispívají poměrnou částkou (srážka ze mzdy). Ubytovna (plátce DPH) nám pravidelně fakturuje pronájem a…
Práce na nemovité věci nacházející se v Německu a DPHGarance
6.5.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Německá společnost s. r. o. registrovaná k DPH v Německu (dodavatel – A) mající sídlo v Německu získala zakázku týkající se prací na nemovité věci v Německu pro německou podnikající osobu (odběratel – B) registrovanou k dani v Německu mající sídlo v…
Faktury z EU s českou DPHGarance
30.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Množí se nám přijaté faktury za nákupy přes prodejní platformy typu Allegro, Kaufland aj., kdy přesto, že na objednávce je uvedeno české DIČ objednatele zboží (plátce DPH), přijde faktura zahraničního dodavatele z jiného členského státu s uvedením jeho…
Fakturace neplátce DPH do Spojeného královstvíGarance
29.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká firma neplátce DPH, fakturuje firmě, která je usazená ve Spojeném království v Londýně, také neplátce DPH, montážní práce. Tyto montážní práce jsou prováděné v…
Poskytování služeb a prodej zboží slovenskému klientoviGarance
29.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost bude výhradním dodavatelem marketingových věcí a akcí pro Slovenskou společnost (sídlo i provozovna Slovensko). Dodávky budou spočívat v zajišťování marketingových předmětů až po pořádání eventů pro slovenskou společnost. Eventy budou ve formě…
Prodej automobilu, u kterého nebyl uplatněn odpočet DPHGarance
26.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma, plátce DPH, koupila v roce 2022 ojetý automobil z autoservisu – plátce DPH. Autoservis přivezl tento automobil z Německa. Na faktuře od autoservisu byla uvedena sazba DPH 0 %. DPH jsme si tedy neodečetli a zařadili automobil do majetku. Protože byl…
Poskytování služeb do třetí země - místo plněníGarance
25.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pokud tuzemská osoba poskytuje pouze poradenské služby do třetí země (GB, USA) tamním podnikatelským subjektům, tj. osobám povinným k dani, je místo plnění v této třetí zemi, nejedná se tudíž o obrat pro účely ZDPH a tuzemská osoba se proto nemusí registrovat…
Vícestranný obchod a DPHGarance
25.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost (český plátce DPH) nakupuje zboží od anglické společnosti. Toto zboží anglická společnost přímo dopraví našemu polskému odběrateli. Dopravu a proclení zboží zajišťuje anglická společnost. Naše česká společnost poté vystaví fakturu polskému…
Nákup a prodej zboží v PolskuGarance
7.2.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma se sídlem v Česku – jednatel Polák objednal v Polsku zboží – toto zboží v Polsku prodal, aniž by překročilo hranice. Faktura od dodavatele je vystavena včetně polské DPH. Jak účtovat DPH na příjmu a jak u vystavené faktury – prodej v Polsku (s DPH)? A jak…
OSVČ a služby do EUGarance
6.2.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikatel, neplátce DPH, bude zpracovávat projekt na vybavení kancelářských prostor pro slovenskou firmu s. r. o., která je plátcem DPH. Jaké povinnosti tím pro něj vznikají z hlediska ZDPH? Zatím vystavil pouze zálohovou fakturu, která byla uhrazena na jeho…
Místo plnění při poskytnutí službyGarance
8.1.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zahraniční subjekt se sídlem v Bulharsku s bulharským DIČ si pronajal sklad v ČR (nikoliv call-off stock), který mu spravuje třetí osoba. Při přemístění zboží z EU do ČR registrován k českému DIČ. Následný prodej zboží prodává pod českým DIČ různým odběratelům…
DPH u faktury u slovenského občana pracujícího v ČRGarance
5.1.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenský občan mající IČO na Slovensku provozuje stavební práce v ČR, na faktuře má uvedeno svoje IČO a není plátcem DPH na Slovensku. Český příjemce jeho služeb je plátce DPH. Musí se slovenský občan přihlásit k DPH na Slovensku a v jakém systému…
Faktura od neplátce ze SlovenskaGarance
3.1.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Neplátce DPH, fyzická osoba ze Slovenska (slovenské IČ, sídlo na Slovensku), poskytuje v Česku službu (výuku jazyků) naší společnosti – plátci DPH. Fakturuje tuto službu v korunách na fakturu se svým slovenským IČO. Výuka probíhá v Česku. Na jakém řádku…
Vývoz zboží do třetí zeměGarance
28.12.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma (plátce DPH), prodává zboží jinému českému plátci, ale dodání zboží bude do třetí země. Odběratel požaduje posoudit situaci jako vývoz = osvobozené plnění, tvrdí, že když bude vystupovat jako neplátce a podepíše nám předávací protokol na území třetí…
Řetězový obchod Ukrajina-Česko-RumunskoArchiv
27.12.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česka firma (plátce DPH) kupuje zboží u ukrajinské firmy, a rovnou prodává toto zboží rumunské firmě, do zdanitelného celního režimu je zboží propuštěno v její prospěch (celní odbavení na rumunskou firmu). Podle jakého paragrafu ZDPH je toto plnění (faktura…
Nákup náhradních dílů od polského plátceArchiv
22.12.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme česká firma, plátce DPH, nakoupili jsme přes internet náhradní díl od polského plátce DPH, dovezl jej kurýr. Faktura je zdaněná 23% daní, je přepočtená ze zlotých na CZK, obsahuje i položku za přepravu, faktura je placena hotově v CZK a neobsahuje naše…
Dovoz obilovin z UkrajinyArchiv
21.12.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klient nakupuje obiloviny z Ukrajiny od německé firmy (plátce DPH), zboží projede přes Polsko a na celní deklaraci je odběratel německá firma. Následně je zboží přijato do ČR a celní úřad vystavuje doklad, kdy odesílatel je ukrajinská firma a příjemce je česká…
DPH při dovozu veteránůArchiv
19.12.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český subjekt – právnická osoba – je na finančním úřadě registrován jako identifikovaná osoba. Tato firma nakupuje a dováží z EU hodně staré ojeté automobily a vraky (veterány). Následně v ČR tato auta opravuje a prodává. Tyto nákupy z EU jsou jednak od firem,…
Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance
23.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…
Služba z jiného členského státu a DPHGarance
22.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH v ČR. Náš zaměstnanec od osoby registrované na Slovensku nechal opravit na Slovensku firemní auto. Na dokladu je ovšem jako odběratel uvedeno jen jeho jméno, nikoliv údaje naší firmy včetně DIČ. Tudíž dodavatel uplatnil slovenskou daň. Máme i…
Nákup a prodej motorových vozidel a DPHArchiv
15.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká s. r. o. nakupuje osobní i nákladní použitá vozidla převážně v Rakousku. Tyto pak prodává jak do EU, tak do třetích zemí:
Poskytnutí služby v ItáliiGarance
8.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Prodáváme materiál do Itálie dodavateli. Dodavatel na tomto materiálu něco udělá a pak nám materiál prodá zpět navýšený o tuto službu. Nyní by to chtěli dělat tak, že bychom zaslali materiál do Itálie zdarma, oni by na tom materiálu udělali nějakou úpravu a…
Vracení DPH z PolskaGarance
18.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme příspěvková organizace a nejsme plátci DPH. Nakoupili jsme v obchodě Allegro.cz z Polska materiál, který jsme uhradili i s DPH. Zboží přišlo. Obchod nám vrátil DPH na náš bankovní účet. Přitom nebyla vystavena nová faktura, jen upozornění e-mailem o…
Služba zprostředkování nákupu majetkuGarance
16.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce DPH registrovaný na Slovensku podle § 5 slovenského ZDPH (č. 222/2004 Sb.), který nemá na území Slovenska sídlo, místo podnikání, provozovnu a na území Slovenska se obvykle nezdržuje. Tato česká firma fakturuje zprostředkování nákupu hmotného…
Dodání zboží do SkotskaGarance
12.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tuzemský dodavatel plátce DPH, zasílá zboží (zajišťuje přepravu) odběrateli, který má sídlo společnosti v Edinburghu, Scotland, musí český plátce zatížit prodej českou DPH? Nebo se jedná o dodání zboží do třetí…
Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance
21.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Neplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…
Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance
20.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…
Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance
18.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…
DPH a administrativní a manažerské služby online pro nizozemský hotelGarance
24.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost má smlouvu o poskytování administrativních a manažerských služeb pro hotel v Nizozemsku. Obě strany jsou plátci DPH, každá ve svém státě. Administrativu a management poskytujeme online z ČR prostřednictvím svých zaměstnanců. …
Dodání zboží plátci z Německa bez přepravyGarance
23.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Před cca 4 lety jsme přepravili na Slovensko slovenskému plátci DPH zboží – manipulační techniku, kterou jsme mu celou dobu pronajímali. Nyní pronájem končí. Toto zboží teď chceme prodat plátci DPH z Německa (sdělil nám svoje německé DIČ), který si zboží chce…
Limit 10 000 EUR u dodání zboží na dálkuGarance
18.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V § 8 odst. 2 ZDPH je uvedeno, že místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy jeho odeslání nebo přeprava začíná za splnění několika podmínek. Jedna z nich je, že celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila…
Vícestranný obchod - dovoz zbožíArchiv
11.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma jako dodavatel prodá zboží odběrateli v Itálii s tím, že odběratel si zboží převezme přímo od čínského výrobce v přístavu (dodací podmínka FOB) v Číně. Dopravu z Číny do Itálie si bude zajišťovat a hradit sám odběratel. Nám za zboží bude fakturovat…
Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance
10.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…
Uplatnění odpočtu DPH při dovozu dopravního prostředku ze třetí zeměArchiv
9.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme firma – plátce DPH a máme v úmyslu pořídit dopravní prostředek – plavidlo, nikoli nové, ve třetí zemi, konkrétně Velká Británie. Zboží bude dopraveno po vlastní ose do přístavu v Chorvatsku nebo Slovinsku, kde bude vývoz ukončen. Tzn., země propuštění do…
Nákup elektronické služby z Velké BritánieGarance
9.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodavatel se sídlem na ostrově Man (Isle of Man) nám poskytl SW na generování QR kódů a zaslal fakturu, kde je uvedeno VAT 21 % (je vyjádřeno i v CZK) a jeho DIČ s písmeny GB na začátku. My jsme plátci DPH v ČR. Jedná se o chybně vystavený doklad? Jak máme…
Studijní cesta v ČR/Polsku a na SlovenskuGarance
31.7.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Na přelomu květen/červen připravujeme pro zástupce měst/firem z Ukrajiny tzv. studijní cestu. (Naše s. r. o. plátce provádí na základě smlouvy s USA poradenské/konzultační služby na Ukrajině.) Vše je smluvně upraveno, součástí jsou námi zajištěné návštěvy a…
Dodání zboží do jiného členského státuGarance
27.7.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodáme výrobek z ČR do Německa zákazníkovi, který má sídlo v Belgii. Sdělil nám pouze DIČ BE. V Německu není registrován k dani. Znamená to, že mu budeme fakturovat dodání zboží s českou DPH? Incoterms bude DDP, přepravu zajistí náš smluvní…
Pronájem skladu na Slovensku u dceřiné společnostiGarance
24.7.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma zvažuje pronájem skladu u dceřiné společnosti na Slovensku, kde si uskladní nepotřebné zásoby. Nebudou se na Slovensku prodávat. Je nutné se na Slovensku registrovat?
Dodání zboží v řetězci a DPHGarance
8.6.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Švédská firma registrovaná k DPH ve Švédsku (SVE v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu) dodala zboží české firmě č. 1 plátci DPH (CZ1 v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu).…