Dovoz a vývoz profi

Taxislužba a DPHGarance

3.3.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Z taxislužby máme doklady na příjem a také na poplatek pro Uber a Bolt (DIČ v Nizozemí a v Estonsku). U plátce DPH bude v přiznání příjem z taxislužby na ř. 21 + souhrnné hlášení a poplatek Boltu a Uberu na ř. 5 a 43. Je to tak správně? Finanční úřad nám totiž…

Kompenzační příspěvek a DPHGarance

1.3.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme nezisková organizace – církev, právnická osoba se svým IČ, vedeme účetnictví, nejsme plátce DPH ani identifikovanou osobou. Kromě náboženské činnosti, která je naší hlavní činností, tak v naší nemovitosti ještě poskytujeme v průběhu roku ubytování pro…

Zprostředkování obchodu fyzickou osobou z EU a DPHGarance

1.3.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba momentálně usazená ve Španělsku, bez registrace VAT (o registraci ani do budoucna neuvažuje), nám fakturuje provize za zprostředkování prodeje zboží – našich výrobků (zboží bylo vyvezeno na Ukrajinu). Těchto přijatých faktur bude víc, nejedná se o…

Dodávka vzorků materiálu do Německa a DPHGarance

28.2.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká farmaceutická firma pořizuje novou výrobní linku na naplněné injekční stříkačky od německého výrobce. Aby bylo možné linku správně navrhnout a vyrobit, je nutné dodat německému dodavateli linky vzorky prázdných stříkaček, které se budou na lince plnit.…

Fakturace elektronických služeb do EU a třetích zemíGarance

29.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak bude fakturovat dodavatel plátce DPH registrovaný k DPH v České republice elektronické služby do EU a třetích zemí jestliže:

Fakturace nadaci do EUGarance

22.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH. Budeme fakturovat službu (grafické práce) nadaci do Belgie, která je neplátcem DPH. Je správné vystavit fakturu bez DPH v režimu reverse charge? Bude se tato fakturace uvádět v souhrnném hlášení a rovněž v kontrolním hlášení? Vznikne belgické…

DPH a zálohy EU a třetí zeměGarance

21.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Starší osobní automobil, registrace v r. 2018 v Německu je koupen od německé společnosti, osobou registrovanou k DPH v Německu, fyzickou osobou, plátcem DPH v ČR, dne 7. 10. 2022. Převoz tohoto automobilu si tato fyzická osoba zajistila sama. Prodejce vozidla…

Poskytnutí služeb do Norska a DPHGarance

15.12.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH poskytl službu do Norska – plátci DPH. Vyplývá z toho pro našeho neplátce nějaká povinnost? Fakturu vystavil bez DPH. Má zde být něco uvedeno, že se jedná o vývoz služeb? Musí se stát identifikovanou osobou? Je zde nějaký limit, kolik může…

Dobíjení elektromobilu v zahraničí a DPHGarance

12.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český dodavatel plátce DPH – vystavil fakturu za dobíjení elektromobilu v tuzemsku – ČR, českému odběrateli plátci DPH. Faktura byla vystavena s 21 % DPH s nárokem na odpočet. Stejný český dodavatel plátce DPH vystavil fakturu za dobíjení elektromobilu v Německu,…

DPH režim u vratek zboží na jiný sklad (JČS)Garance

9.12.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost (plátce DPH v CZ i SK) realizuje dodávky zboží z CZ skladu na sklad zákazníka v CZ (oba plátci DPH v CZ). V případě vrácení zboží zákazníkem je toto zboží vráceno v některých případech na sklad na Slovensku. Dopravu zajišťuje náš smluvní…

Dodatečné daňové přiznání při vývozu zboží a služby do EUGarance

30.11.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Musíme dělat dodatečné daňové přiznání v těchto případech:

Služba plátce pro neplátce v EUGarance

29.11.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prosím o názor ohledně vystavení faktury plátce DPH v ČR za služby-poradenství/konzultace ekonomického charakteru na Ukrajinu (AU), kam se jezdí (vykazujeme dny strávené na UA a současně náklady na cestovné), společnosti se sídlem v Litvě, která nemá platné…

DPH a zálohy EU a třetí zeměGarance

25.11.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Kdy je nezbytné uvádět zálohy do přiznání k DPH, event. souhrnného hlášení (SH) a kontrolního hlášení (KH)v těchto případech:

Poskytnutí služby s místem plnění v EU českému plátciGarance

18.11.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český subjekt 1 (plátce DPH) poskytne službu jako subdodavatel českému subjektu 2 (plátci DPH), který fakturuje celou zakázku zahraničnímu subjektu (plátci DPH). Služba je realizována v jiném členském státě EU. Konkrétně se jedná o sochařské práce provedené v…

Palety z EU a DPHGarance

14.11.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká firma (velkoobchod) nakupuje zboží z EU, na faktuře je uvedena cena za zboží a zvlášť cena za palety. Tyto palety se dodavateli nevrací. U zboží (potraviny) se vypočítá snížená sazba DPH a je v rámci přiznání odvedena a nárokována (reverse charge).…

Místo zdanitelného plnění při poskytování průvodcovských služebGarance

2.11.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká společnost poskytuje průvodcovské služby španělské společnosti, plátci DPH na základě smlouvy. Španělská společnost prodává zájezdy do ČR jednotlivým španělským občanům a jako průvodce v ČR si najímá zmiňovanou českou společnost, také plátce DPH. Kde je…

DPH u přeshraniční technické a konzultační činnostiGarance

1.11.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český dodavatel (akciová společnost) – české DIČ, poskytuje technickou, odbornou a konzultační pomoc ve formě technického a odborného poradenství ke stavebnímu projektu na území Švédska. Fakturaci za toto poradenství provádí na českou společnost (akciová…

DPH a osoba neusazená v tuzemskuGarance

27.10.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak postupovat v případě zdanitelných plnění, které poskytuje osoba neusazená v tuzemsku? Jedná se o fyzickou osobu, daňového rezidenta AT, v ČR registrovaného jako plátce DPH (v souladu s § 4 odst. 1 písm. h) ZDPH bod 2. má vystaveno z FÚ potvrzení, že je v…

DPH a vydaná faktura pro nepodnikající - fyzickou osobu do třetí zeměGarance

18.10.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme firma, plátce DPH, poskytující elektronické služby. Objedná si od nás službu fyzická osoba nepodnikající z třetí země. Je to osvobozené od DPH nebo tato služba podléhá zdanění DPH…

DPH a dodání zboží z ČínyGarance

17.10.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský plátce DPH nakoupí zboží v Číně, které je dodáno přímo plátci v jiné zemi EU. Tuzemský plátce obdrží a uhradí fakturu za zboží z Číny, zajistí i uhradí též dopravu z Číny přímo do země odběratele a vystaví odběrateli v jiné zemi EU fakturu za dodání…

DPH a prodej ojetého auta do PolskaGarance

14.10.2022, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak proúčtovat v daňové evidenci prodej ojetého auta do Polska. Auto bylo v majetku OSVČ a ta je plátcem DPH, auto je již odepsané. Do kterého řádku se při vyplnění hlášení „Přiznání k DPH” tato faktura zanese? Jedná se o prodej do Polska soukromé osobě. Musí…

Poskytnutí služby identifikovanou osobou neplátci DPH na SlovenskuGarance

13.10.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Identifikovaná osoba se sídlem v ČR poskytne službu neplátci DPH na Slovensko. Jak bude fakturováno s ohledem na DPH? A jaké povinnosti plynou pro identifikovanou osobu z tohoto poskytnutí služby vzhledem k DPH? Zda odvádí DPH v ČR, podává přiznání k DPH,…

Dodání zboží EU, fakturace do třetí zeměGarance

3.10.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost bude dodávat zboží zákazníkovi do skladu v Nizozemsku, avšak fakturace bude na zákazníka v Iráku. Pro upřesnění zboží nepůjde přímo z ČR, ale z mateřské společnosti v Rakousku. Měla by prodejní faktura podléhat zdanění v…

DPH a dodání vzorků do EU a třetí zeměGarance

16.9.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vzorky do EU bez úplaty – nejsou plněním – nepatří do DPH ř. 20 ani do SH. Vzorky do EU za úplatu (jakékoliv výše) – jsou plněním – hodnota do DPH ř. 20 a SH kod 0. Vzorky do třetí země bez úplaty – nejsou plněním – nepatří do DPH ř. 22. Vzorky do třetí země za úplatu…

Prodej rozestavěného rodinného domu s ateliérem na SlovenskuGarance

8.9.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Podnikající právnická osoba sídlící v ČR, plátce DPH. Na Slovensku nemá provozovnu a nemá ani slovenské DIČ. V minulosti v rámci finančního vyrovnání získala na Slovensku rozestavěný rodinný dům s ateliérem, včetně příslušných pozemků, na který je vydáno…

DPH a nákup služeb ze třetích zemíGarance

7.9.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme právnická osoba, plátce DPH a nakupujeme služby (nejčastěji z USA), většinou se jedná o elektronické služby (weghosting, nákup videí, programového vybavení pro tvorbu videí atd.). Často se jedná o pravidelné měsíční platby. Vystavují nám faktury, na…

DPH a dovoz zboží ze 3. zeměGarance

6.9.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost dovezla zboží z Běloruska. V Polsku bylo zboží propuštěno do volného oběhu a proclení zajistila polská společnost, která nás zastupovala v celním řízení a v řízení ohledně DPH v Polsku. Poté bylo zboží přepravcem dodáno do ČR. Jaké nám vznikají…

DPH a přijetí služby ze třetí zeměGarance

2.9.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přijali jsme službu za licenci k softwaru na 1 rok, kterou nám poskytnula společnost sídlící v USA. Do jakých řádků přiznání DPH se vykazuje přijetí služby ze země mimo EU? Jsme plátci DPH. Přepokládáme, že clo se ze služby…

DPH a jízda taxislužbou v EUGarance

30.8.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský plátce DPH využil na pracovní cestě aplikaci taxislužby. V registraci účtu máme jako příjemce služby zadáno české DIČ. Došlé vyúčtování přišlo z taxislužby vystavené jménem té taxislužby – slovenský plátce DPH, druhé vyúčtování (za druhou cestu) přišlo…

DPH a přeprava pro švýcarskou firmuGarance

9.8.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme firma, která provozuje mezinárodní kamionovou dopravu. Přijali jsme objednávku přepravy od švýcarské firmy, která má pouze švýcarské DIČ. Nakládka má být v Rakousku a zboží se bude skládat v Německu.…

Nákup a prodej zboží v Holandsku z hlediska DPHGarance

6.8.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme česká firma, plátce DPH, nakupujeme zboží od výrobce holandské firmy, plátce DPH. Toto zboží máme nyní možnost prodat jiné holandské společnosti (také plátce DPH), která by si je u výrobce vyzvedla přímo ve skladu. Zboží tedy neopustí hranice Holandska.…

Fakturace firmě z Velké Británie s českým DIČGarance

20.7.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Chtěla bych se zeptat, jak postupovat při fakturaci v případě, když my jsme česká firma, plátce DPH, a náš zákazník je firma z Velké Británie, s českým DIČ, pobočku tady…

DPH a vouchery na rekreaci zaměstnancůGarance

22.6.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vývoz stroje do třetí zeměGarance

16.6.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Koupili jsme stroj na Slovensku, ale do tuzemska nebude přepraven. Stroj jsme prodali do třetí země a přeprava bude uskutečněna přímo ze Slovenska do třetí země. Přepravu si chce zajistit kupující ze třetí země. Jak uplatnit DPH při nákupu a následně pak při…

Pořízení auta z EU z hlediska DPHGarance

15.6.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Klient (spol. s. r. o., plátce DPH) koupil nyní v dubnu nákladní automobil v EU (Německo) na úvěr. Prosím o informaci, jak postupovat při uplatňování DPH. Bude se jednat o reverse…

DPH a přepronájem skladovacích prostor německé společnostiGarance

30.5.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme společnost s ručením omezeným registrovaná k DPH v České republice. Pronajímáme si prostory pro výrobu a celkové fungování společnosti. Pronajímateli platíme nájemné včetně 21% DPH. Nyní chceme přepronajmout skladovací prostory německé společnosti…

DPH a identifikovaná osobaGarance

27.5.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pokud jako neplátce DPH přijmu službu ze třetí země, vzniká mi povinnost přihlásit se jako identifikovaná osoba kvůli přijetí služby ze třetí země?

DPH a faktura pro zákazníky z EUGarance

25.5.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vyrábíme výrobky pro zákazníky v EU, přičemž obvyklá dodací podmínka je FCA – místo našeho závodu. Při dokončení výrobku je zákazník informován o možnosti odvozu. V některých případech zákazník nemůže odebrat zboží hned, proto požádá o jeho uskladnění v areálu…

DPH a faktura pro zákazníky z EUGarance

16.5.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vyrábíme výrobky pro zákazníky v EU, přičemž obvyklá dodací podmínka je FCA – místo našeho závodu. Při dokončení výrobku je zákazník informován o možnosti odvozu. V některých případech zákazník nemůže odebrat zboží hned, proto požádá o jeho uskladnění v areálu…

DPH a doprava do/ze třetích zemíGarance

29.4.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prosíme o posouzení DPH v případě poskytování služeb (uskutečnění dopravy) do/ze třetích zemí včetně toho, na jaký řádek se v přiznání k DPH uvádějí níže uvedené varianty:…

Prodej starého krmného vozu a DPHGarance

27.4.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Budeme prodávat starý samosběrací vůz pořízený v roce 1998 do Polska. Zjišťujeme, jestli je odběratel v Polsku plátcem DPH. Pokud bude plátcem, vystavíme doklad bez DPH? Pokud ne, bude doklad…

DPH a přeshraniční nájem movitých věcí - ukončeníGarance

26.4.2022, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká právnická osoba, plátce DPH, nemá provozovnu na Slovensku a není registrována k DPH na Slovensku. Společnost provádí přeshraniční nájem movitých věcí na Slovensku. Nájem fakturuje jako službu slovenské firmě, plátci DPH, na Slovensko. Tuto službu provádí…

DPH a stěhování stroje v tuzemsku s objednávkou z NěmeckaGarance

20.4.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

DPH a pořízení z JČSGarance

19.4.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dne 2. 2. 2022 nám český přepravce dovezl zboží z JČS, faktura od plátce DPH z Francie z JČS byla vystavena dne 26. 1. 2022.

Služby přímo vázané na dovoz a vývoz v třístranném obchoduGarance

12.4.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prostřední osoba v třístranném obchodě není plátce DPH, ale pouze osobou identifikovaná k dani. Od první osoby, plátce DPH, dostane nejprve zálohovou fakturu na zboží včetně služeb souvisejících (přesně jde o nákup automobilu a související služby jsou:…

DPH a limit při dovozu a vývozu autGarance

8.4.2022, Ing. Eva Krekulová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaké jsou limity pro neplátce (OSVČ), který se bude zabývat nákupem a prodejem ojetých osobních aut z EU i třetích zemí (převážně Litva, Ukrajina, Řecko). Např. nákup vozidla v Litvě, prodej vozidla do Řecka.…

DPH a vývoz vzorkůGarance

5.4.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dovážíme i vyvážíme bezúplatně vzorky. Vždy je k nim vytvořena faktura pro celní účely, která není evidována v účetnictví (jelikož je to vzorek a nebude se hradit). Má být dovoz vzorků z 3. zemí vykázán na ř. 7 přiznání k DPH (resp. vývoz vzorků na ř. 22), či…

Osvědčení o registraci k DPHGarance

29.3.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Daňový subjekt v listopadu 2021 překročil povinný obrat pro registraci a do 15. 12. 2021 podal k DPH přihlášku dle § 6 ZDPH ve lhůtě dle § 94 ZDPH. Proto by se měl stát povinně plátcem od 1. 1. 2022.…

DPH u faktury za ubytování v zahraničíGarance

25.3.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak zaúčtovat z hlediska DPH fakturu za ubytování v Německu? Faktura obsahuje vyčíslení základu DPH + DPH v německé snížené sazbě. Ubytovatel má na faktuře uvedeno své daňové…

DPH a prodej publikací do zahraničíGarance

17.3.2022, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme právnická osoba, plátce DPH v ČR. Zabýváme se výrobou odborných publikací, které obsahují méně než 50 % reklamy. Prodej publikací v ČR účtujeme na účet 601 – Tržby za vlastní výrobky a zdaňujeme 10 % DPH. V některých případech publikaci dodáváme do jiného…