dnes je 19.3.2024

Nákup a prodej zboží v PolskuGarance

7.2.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma se sídlem v Česku – jednatel Polák objednal v Polsku zboží – toto zboží v Polsku prodal, aniž by překročilo hranice. Faktura od dodavatele je vystavena včetně polské DPH. Jak účtovat DPH na příjmu a jak u vystavené faktury – prodej v Polsku (s DPH)? A jak…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

OSVČ a služby do EUGarance

6.2.2024, Monika Doleželová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Podnikatel, neplátce DPH, bude zpracovávat projekt na vybavení kancelářských prostor pro slovenskou firmu s. r. o., která je plátcem DPH. Jaké povinnosti tím pro něj vznikají z hlediska ZDPH? Zatím vystavil pouze zálohovou fakturu, která byla uhrazena na jeho…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Místo plnění při poskytnutí službyGarance

8.1.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zahraniční subjekt se sídlem v Bulharsku s bulharským DIČ si pronajal sklad v ČR (nikoliv call-off stock), který mu spravuje třetí osoba. Při přemístění zboží z EU do ČR registrován k českému DIČ. Následný prodej zboží prodává pod českým DIČ různým odběratelům…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH u faktury u slovenského občana pracujícího v ČRGarance

5.1.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Slovenský občan mající IČO na Slovensku provozuje stavební práce v ČR, na faktuře má uvedeno svoje IČO a není plátcem DPH na Slovensku. Český příjemce jeho služeb je plátce DPH. Musí se slovenský občan přihlásit k DPH na Slovensku a v jakém systému…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Faktura od neplátce ze SlovenskaGarance

3.1.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH, fyzická osoba ze Slovenska (slovenské IČ, sídlo na Slovensku), poskytuje v Česku službu (výuku jazyků) naší společnosti – plátci DPH. Fakturuje tuto službu v korunách na fakturu se svým slovenským IČO. Výuka probíhá v Česku. Na jakém řádku…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Vývoz zboží do třetí zeměGarance

28.12.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma (plátce DPH), prodává zboží jinému českému plátci, ale dodání zboží bude do třetí země. Odběratel požaduje posoudit situaci jako vývoz = osvobozené plnění, tvrdí, že když bude vystupovat jako neplátce a podepíše nám předávací protokol na území třetí…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Řetězový obchod Ukrajina-Česko-RumunskoArchiv

27.12.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česka firma (plátce DPH) kupuje zboží u ukrajinské firmy, a rovnou prodává toto zboží rumunské firmě, do zdanitelného celního režimu je zboží propuštěno v její prospěch (celní odbavení na rumunskou firmu). Podle jakého paragrafu ZDPH je toto plnění (faktura…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Nákup náhradních dílů od polského plátceArchiv

22.12.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme česká firma, plátce DPH, nakoupili jsme přes internet náhradní díl od polského plátce DPH, dovezl jej kurýr. Faktura je zdaněná 23% daní, je přepočtená ze zlotých na CZK, obsahuje i položku za přepravu, faktura je placena hotově v CZK a neobsahuje naše…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dovoz obilovin z UkrajinyArchiv

21.12.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Klient nakupuje obiloviny z Ukrajiny od německé firmy (plátce DPH), zboží projede přes Polsko a na celní deklaraci je odběratel německá firma. Následně je zboží přijato do ČR a celní úřad vystavuje doklad, kdy odesílatel je ukrajinská firma a příjemce je česká…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH při dovozu veteránůArchiv

19.12.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český subjekt – právnická osoba – je na finančním úřadě registrován jako identifikovaná osoba. Tato firma nakupuje a dováží z EU hodně staré ojeté automobily a vraky (veterány). Následně v ČR tato auta opravuje a prodává. Tyto nákupy z EU jsou jednak od firem,…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance

23.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Služba z jiného členského státu a DPHGarance

22.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v ČR. Náš zaměstnanec od osoby registrované na Slovensku nechal opravit na Slovensku firemní auto. Na dokladu je ovšem jako odběratel uvedeno jen jeho jméno, nikoliv údaje naší firmy včetně DIČ. Tudíž dodavatel uplatnil slovenskou daň. Máme i…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Nákup a prodej motorových vozidel a DPHArchiv

15.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká s. r. o. nakupuje osobní i nákladní použitá vozidla převážně v Rakousku. Tyto pak prodává jak do EU, tak do třetích zemí:

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Poskytnutí služby v ItáliiGarance

8.11.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prodáváme materiál do Itálie dodavateli. Dodavatel na tomto materiálu něco udělá a pak nám materiál prodá zpět navýšený o tuto službu. Nyní by to chtěli dělat tak, že bychom zaslali materiál do Itálie zdarma, oni by na tom materiálu udělali nějakou úpravu a…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Vracení DPH z PolskaGarance

18.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme příspěvková organizace a nejsme plátci DPH. Nakoupili jsme v obchodě Allegro.cz z Polska materiál, který jsme uhradili i s DPH. Zboží přišlo. Obchod nám vrátil DPH na náš bankovní účet. Přitom nebyla vystavena nová faktura, jen upozornění e-mailem o…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Služba zprostředkování nákupu majetkuGarance

16.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce DPH registrovaný na Slovensku podle § 5 slovenského ZDPH (č. 222/2004 Sb.), který nemá na území Slovenska sídlo, místo podnikání, provozovnu a na území Slovenska se obvykle nezdržuje. Tato česká firma fakturuje zprostředkování nákupu hmotného…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodání zboží do SkotskaGarance

12.10.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský dodavatel plátce DPH, zasílá zboží (zajišťuje přepravu) odběrateli, který má sídlo společnosti v Edinburghu, Scotland, musí český plátce zatížit prodej českou DPH? Nebo se jedná o dodání zboží do třetí…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance

21.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance

20.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance

18.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH a administrativní a manažerské služby online pro nizozemský hotelGarance

24.8.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká společnost má smlouvu o poskytování administrativních a manažerských služeb pro hotel v Nizozemsku. Obě strany jsou plátci DPH, každá ve svém státě. Administrativu a management poskytujeme online z ČR prostřednictvím svých zaměstnanců. …

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodání zboží plátci z Německa bez přepravyGarance

23.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Před cca 4 lety jsme přepravili na Slovensko slovenskému plátci DPH zboží – manipulační techniku, kterou jsme mu celou dobu pronajímali. Nyní pronájem končí. Toto zboží teď chceme prodat plátci DPH z Německa (sdělil nám svoje německé DIČ), který si zboží chce…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Limit 10 000 EUR u dodání zboží na dálkuGarance

18.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

V § 8 odst. 2 ZDPH je uvedeno, že místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy jeho odeslání nebo přeprava začíná za splnění několika podmínek. Jedna z nich je, že celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Vícestranný obchod - dovoz zbožíArchiv

11.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma jako dodavatel prodá zboží odběrateli v Itálii s tím, že odběratel si zboží převezme přímo od čínského výrobce v přístavu (dodací podmínka FOB) v Číně. Dopravu z Číny do Itálie si bude zajišťovat a hradit sám odběratel. Nám za zboží bude fakturovat…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Poskytnutí průvodcovské služby v ČR plátci ze Španělska - registrace k DPHGarance

10.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Je poskytnutí průvodcovské služby neplátcem DPH s místem plnění v ČR (tedy průvodce na území ČR) osobě registrované ve členském státu EU (ES) důvod pro registraci DPH ani plátce DPH ani identifikované osoby?…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Uplatnění odpočtu DPH při dovozu dopravního prostředku ze třetí zeměArchiv

9.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme firma – plátce DPH a máme v úmyslu pořídit dopravní prostředek – plavidlo, nikoli nové, ve třetí zemi, konkrétně Velká Británie. Zboží bude dopraveno po vlastní ose do přístavu v Chorvatsku nebo Slovinsku, kde bude vývoz ukončen. Tzn., země propuštění do…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Nákup elektronické služby z Velké BritánieGarance

9.8.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dodavatel se sídlem na ostrově Man (Isle of Man) nám poskytl SW na generování QR kódů a zaslal fakturu, kde je uvedeno VAT 21 % (je vyjádřeno i v CZK) a jeho DIČ s písmeny GB na začátku. My jsme plátci DPH v ČR. Jedná se o chybně vystavený doklad? Jak máme…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Studijní cesta v ČR/Polsku a na SlovenskuGarance

31.7.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Na přelomu květen/červen připravujeme pro zástupce měst/firem z Ukrajiny tzv. studijní cestu. (Naše s. r. o. plátce provádí na základě smlouvy s USA poradenské/konzultační služby na Ukrajině.) Vše je smluvně upraveno, součástí jsou námi zajištěné návštěvy a…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodání zboží do jiného členského státuGarance

27.7.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dodáme výrobek z ČR do Německa zákazníkovi, který má sídlo v Belgii. Sdělil nám pouze DIČ BE. V Německu není registrován k dani. Znamená to, že mu budeme fakturovat dodání zboží s českou DPH? Incoterms bude DDP, přepravu zajistí náš smluvní…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Pronájem skladu na Slovensku u dceřiné společnostiGarance

24.7.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma zvažuje pronájem skladu u dceřiné společnosti na Slovensku, kde si uskladní nepotřebné zásoby. Nebudou se na Slovensku prodávat. Je nutné se na Slovensku registrovat?

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodání zboží v řetězci a DPHGarance

8.6.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Švédská firma registrovaná k DPH ve Švédsku (SVE v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu) dodala zboží české firmě č. 1 plátci DPH (CZ1 v žádné jiné zemi není k DPH registrována, ani nemá v žádné jiné zemi provozovnu).…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH a dodávka zboží na SlovenskoGarance

6.6.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Náš český zákazník (plátce DPH) od nás nakupuje zboží s tím, že žádá toto zboží dodat nikoli do ČR, ale na Slovensko, kde má svého slovenského zákazníka. Zboží odešleme my jako dodavatelé zboží (čeští plátci DPH) přepravní službou z ČR na Slovensko.…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Prodej automobilu do EU a mimo EU a DPHGarance

2.6.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Automobil byl (nový) pořízen 9. 12. 2022 a zařazen do majetku společnosti. Nyní jsme se rozhodli automobil prodat. Jak máme postupovat, když ho prodáme do Polska (EU)? Bude tam přenesená daňová povinností? A když ho prodáme do Kazachstánu, tak máme vystavit…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Vícestranný obchod a DPHArchiv

31.5.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak bude probíhat zdanění DPH v níže uvedeném případě? Jedná se o vícestranný obchod, subjekty A a B jsou čeští plátci daně a subjekt C je slovenský odběratel. Předmětem obchodu je dodání stroje, včetně dopravy a instalace (zapojení do elektřiny a nastavení,…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Pořízení investičního zlata a DPHGarance

30.5.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v Česku. Jak máme vykazovat pořízení investičního zlata od plátce DPH registrovaného k DPH v jiném státě EU a dodání investičního zlata pro plátce DPH s platným DIČ v jiném státě EU v přiznání k DPH, v kontrolním a souhrnném hlášení? Konkrétně:…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH u přepravy zboží do a z třetí zeměGarance

25.5.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost provozuje průvodcovské služby. Není plátcem DPH. Pro své klienty organizovala zájezd na motocyklech v Peru. Klienti měli své vlastní motocykly, přepravu do Peru si vyřizovali sami. Přepravu motocyklu průvodce (je zaměstnanec společnosti) z ČR do…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Přefakturace služeb a DPHGarance

24.5.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme firma zabývající se pořádáním eventů, akcí a dalších služeb s tím spojených. Našemu dlouhodobému klientovi jsme zajistili ubytování v Rakousku a tuto službu mu budeme přefakturovávat. Od hotelu jsme obdrželi fakturu a stejnou částku, cca 1 700 EUR, kterou…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Online školení ze zahraničí a DPHGarance

15.5.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Německý dodavatel bude online z Německa školit našeho zaměstnance v tuzemsku (Česká republika). Jakou použije DPH?

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH a přepravní službyGarance

10.5.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma poskytuje služby ve formě nákladní přepravy z Česka do Norska. Tyto služby fakturuje firmě, která má sídlo v Německu, ale má české DIČ. Jak to bude s DPH? Bude služba od DPH…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Pořízení ojetého automobilu z EU v kontrolním hlášeníArchiv

27.4.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pořídili jsme ojetý osobní automobil z EU, toto pořízení budeme uvádět do kontrolního hlášení? Do kterého oddílu? Jedná se o osobní automobil starší 6 měsíců a více než 6 000 ujetých km.

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Fakturace dodání zboží do JČS plátcem osobě registrované k dani v JČSGarance

26.4.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsem fyzická osoba OSVČ využívající výdajové paušály (tedy nevedu účetnictví), ovšem také jsem plátcem DPH a tedy pro potřeby DPH musím evidovat účetní doklady a DUZP. Mám obchodního partnera v Německu (plátce DPH v Německu), který na svém e-shopu prodává mimo…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

DPH a bonus mimo EUGarance

25.4.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak je to s DPH u bonusové faktury, kterou jsme obdrželi k dodávkám zboží za období od dodavatele ze Srbska? Při dovozu zboží odvádíme DPH samovýpočtem a zároveň si uplatníme na základě propuštění do EU, tudíž JSD. V tomto případě není žádná dodávka, takže JSD…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Nárok na odpočet DPH v režimu MOSSGarance

5.4.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s. r. o., plátce DPH. U polské firmy, ImaGO! Polska Sp. z o. o., registrované k DPH v Polsku, jsme nakoupili certifikát Prověřená společnost (pro naše ekonomické činnosti s nárokem na odpočet). Nákup byl přes jejich webové stránky. Certifikát je jednak ve…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Skladování zboží na území PolskaGarance

27.3.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše společnost na konci roku 2022 nakoupila velký objem zásob materiálu (dodací podmínka DAP Varšava) s tím, že materiál bude průběžně převážen do našeho závodu v České republice. Na území Polska si naše společnost najala sklad a dopravní společnost, která…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Taxislužba a DPHGarance

3.3.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Z taxislužby máme doklady na příjem a také na poplatek pro Uber a Bolt (DIČ v Nizozemí a v Estonsku). U plátce DPH bude v přiznání příjem z taxislužby na ř. 21 + souhrnné hlášení a poplatek Boltu a Uberu na ř. 5 a 43. Je to tak správně? Finanční úřad nám totiž…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Zprostředkování obchodu fyzickou osobou z EU a DPHGarance

1.3.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fyzická osoba momentálně usazená ve Španělsku, bez registrace VAT (o registraci ani do budoucna neuvažuje), nám fakturuje provize za zprostředkování prodeje zboží – našich výrobků (zboží bylo vyvezeno na Ukrajinu). Těchto přijatých faktur bude víc, nejedná se o…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Kompenzační příspěvek a DPHGarance

1.3.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme nezisková organizace – církev, právnická osoba se svým IČ, vedeme účetnictví, nejsme plátce DPH ani identifikovanou osobou. Kromě náboženské činnosti, která je naší hlavní činností, tak v naší nemovitosti ještě poskytujeme v průběhu roku ubytování pro…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Dodávka vzorků materiálu do Německa a DPHGarance

28.2.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká farmaceutická firma pořizuje novou výrobní linku na naplněné injekční stříkačky od německého výrobce. Aby bylo možné linku správně navrhnout a vyrobit, je nutné dodat německému dodavateli linky vzorky prázdných stříkaček, které se budou na lince plnit.…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Fakturace elektronických služeb do EU a třetích zemíArchiv

29.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak bude fakturovat dodavatel plátce DPH registrovaný k DPH v České republice elektronické služby do EU a třetích zemí jestliže:

Přístupné pro předplatitele: předplatitele

Fakturace nadaci do EUArchiv

22.12.2022, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH. Budeme fakturovat službu (grafické práce) nadaci do Belgie, která je neplátcem DPH. Je správné vystavit fakturu bez DPH v režimu reverse charge? Bude se tato fakturace uvádět v souhrnném hlášení a rovněž v kontrolním hlášení? Vznikne belgické…

Přístupné pro předplatitele: předplatitele
Nahrávám...
Nahrávám...